利润预算怎么算
酒店运营模式损益平衡分析
建筑面积 4200 房租 1.5 房价 188
序号 项目
年份
2010年 2011年 2012年 2013年
项目 建设期按照半年计算，未在项目预计
1 一、收入 （一）客房收入 开办费为投资额的3%
2 客房收入 5,279,040.00 6,415,200.00 7,188,480.00 8,004,960.00
3 客房数量（套） 120 120 120 120
4 平均房价（元/间夜） 188 198 208 218 旺季300元/间，平季200元/间，淡季100元/间，平均房价为191元
5 年平均入住率 65% 75% 80% 85% 191.6666667
6 （二）餐饮收入
7 餐饮收入
8 原材料成本
9 小计 5,279,040.00 6,415,200.00 7,188,480.00 8,004,960.00
10 二、投资 3、改造安装折旧
11 4、装修摊销 卫生间装修3000元/间
12 5、设备设施摊销 168,000.00 168,000.00 168,000.00 168,000.00 包括家具、家电等，7000元/间，按照5年摊销
13 小计 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 5万元/间，按照10年摊销
14 三、房租 2、自购房屋折旧或者房租 2,190,000 2,190,000 2,190,000 2,190,000
16 四、成本 基层人员人数 30 30 30 30 一线基层人员人数，按照房间*25%
17 人均工资（元/年） 20,000 21,000 22,050 23,153 人员工资每年上浮5%
18 管理人员人数 6 6 6 6 管理人员为基层人员的20%
19 人均工资（元/年） 50,000 52,500 55,125 57,881 人员工资每年上浮5%
20 1、工资 900,000.00 945,000.00 992,250.00 1,041,862.50
21 2、电费 168,480.00 194,400.00 207,360.00 220,320.00 客房估算6元/天/间；
22 3、水费 56,940.00 65,700.00 70,080.00 74,460.00 0.5吨水/吨/天，4元/T
23 4、取暖费 93,600.00 108,000.00 115,200.00 122,400.00 分体空调10小时/天，取暖期120天
24 5、客房物品消耗费用 227,760.00 262,800.00 280,320.00 297,840.00 客房易耗品：8元/套，洗发水、香皂、牙具等；未考虑餐饮及其他消耗品
25 6、服装费待摊费用 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 服装一年4套，平均每套200元，两年折旧
26 7、布草长期待摊费用 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 750元/间/年，详细见布草明细
27 8、低值易耗品长期待摊费用 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 （包括在房间配套预算中）烟灰缸、植物、饰品等100元/间
28 9、工程修理费预提 52,790.40 64,152.00 71,884.80 80,049.60 修理费计提系数营业额1%
29 10、布草洗涤费用 224,640.00 235,872.00 247,665.60 260,048.88 8元/套/次，市场报价；每年上浮5%，取整
30 11、广告推广费用 52,790.40 64,152.00 71,884.80 80,049.60 按营业额1%
31 12、投入追加
32 其他用品 100,000 100,000 100,000 100,000
33 管理软件升级 12000 12000 12000 12000 预算6万元，分5年摊销
34 13、员工餐费 103,680.00 103,680.00 103,680.00 103,680.00 标准8元/人/天
35 14、未预见费用 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
36 小计 成本费用小计 2,209,080.80 2,372,156.00 2,488,725.20 2,609,110.58
37 合计 4,999,080.80 5,162,156.00 5,278,725.20 5,399,110.58
38 五、税金 营业税及附加（5.6%） 295,626.24 359,251.20 402,554.88 448,277.76
39 六、利润 -15,667.04 893,792.80 1,507,199.92 2,157,571.66
40 所得税（25%） -3,916.76 223,448.20 376,799.98 539,392.92
41 七、净利润 净利润 -11750 670345 1130400 1618179
